Guide des futurs retraités

UN DISPOSITIF D’ÉPARGNE RETRAITE PLUS SIMPLE

AVANT LA LOI PACTE Les dispositifs sont nombreux et les règles sont différentes.

PERP • Toutes personnes • Versements volontaires de l’épargnant • Sortie en capital limitée • Déblocage anticipé limité • Transfert de l’épargne uniquement vers un PERP

PERCO • Salarié (Retraite collective) • Versements mixtes salarié/entreprise • Sortie en capital ou en rente • Déblocage anticipé limité • Transfert de l’épargne uniquement vers un autre PERCO

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MADELIN • Travailleur non salarié

ARTICLE 83 • Salarié (une catégorie) • Versements Entreprise, Salarié ou mixtes

• Versements de l’épargnant • Sortie en rente obligatoire • Déblocage anticipé limité • Transfert de l’épargne vers Madelin et PERP

• Sortie en rente obligatoire • Déblocage anticipé limité • Transfert vers un autre contrat si cessation d’activité

PER PLAN D’ÉPARGNE RETRAITE PER individuel Versements individuels

DEPUIS LA LOI PACTE Un dispositif unique est mis en place, avec des règles simplifiées, assouplies et harmonisées.

PER collectif Versements collectifs des entreprises au titre de l’épargne salariale et versements individuels

PER catégoriel Versements obligatoires des salariés et des entreprises

Sortie de l’épargne en rente ou en capital

Sortie de l’épargne en rente

Déblocage anticipé pour l’achat de la résidence principale et 5 cas exceptionnels (décès du conjoint, invalidité, surendettement, fin des droits à l’assurance chômage, liquidation judiciaire)

Transfert possible de l’épargne entre tous les contrats. Gratuit si détenu au moins 5 ans. Sinon, frais de 1 %maximumdes droits acquis.

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